Калькулятор пени по налогам в 2019 году: расчет

Расчет неустойки по налогам в текущем году изменится из-за поправок, внесенных в законодательные акты, которые накладывают ограничения по окончательной сумме пени, необходимой уплатить в федеральный бюджет. Штрафные санкции применяются государственными органами для воздействия на организации, которые просрочили взнос. Порядок исчисления размера недоимки зафиксирован в статье 75 НК РФ. С 28 декабря правила начисления недоимок изменен. Следует знать, как пользоваться калькулятором для расчета пени по налогам в 2019 году.

Оглавление

1 Как рассчитать сумму пени: порядок работы с калькулятором
2 Изменения в расчете пеней с 2019 года
3 Формула расчета неустойки по налогам в 2019
4 Как пени отражаются в бухгалтерском учете

Как рассчитать сумму пени: порядок работы с калькулятором

Исчисление штрафа в режиме онлайн – удобный способ проверить, какую сумму необходимо доплатить государству за просроченный платеж по налоговым обязательствам. Алгоритм действий:

Заходят в калькулятор онлайн на сайте налог.ru, выбирают тип налогоплательщика – юридическое или физическое лицо.
Вводят размер налога, необходимого к уплате в казну. По этой величине будет осуществляться полный расчет пени на сайте.
Указывают даты. Первая – срок страхового взноса за налог, который установлен законодательством. Другое число – день, когда фактически произведена уплата. Исходя из двух дат, будет произведен расчет периода просроченного платежа.

Также в калькуляторе можно произвести расчет санкций фирм, использующих УСН. Их ставки по налогу на доходы составляет 6, и 15% согласно договору и политике.

В результате пользователь получает сумму пени. Калькулятор автоматически рассчитывает величину, плательщику ничего не понадобится нажимать. После введения данных в три поля, размер неустойки сразу же появится.

Важно! В программе имеется поле «включить в просрочку день оплаты». Если рядом поставить галочку, то при осуществлении расчета сервис включит день внесения средств. Устанавливать ее или нет, каждый решит сам. Мнения Минфина, ИФНС расходятся не первый год по этому вопросу. Если размер пеней невелик, и плательщик не хочет судиться, то лучше поставить галочку, чтобы этот день так же был включен в расчет окончательной суммы к уплате за имущество. Штраф увеличится, но претензий со стороны налоговой инспекции не поступит.

Изменения в расчете пеней с 2019 года

В НК РФ внесли поправки, касающиеся расчета суммы штрафных санкций. Теперь величина пеней, которые начислены за задержку по любому виду сбора, не может быть выше величины самой задолженности.

Это правило применяется в отношении тех недоимок, которые появились после 27 ноября 2018 года. Действие начинается с 28 декабря.

В Налоговом Кодексе четко прописаны границы периода, с которого прекращают считать и начислять пени. В книге зафиксировано, что штрафы за несвоевременно внесенный платеж по налогам будут расти до дня погашения долга и обязательств.

Формула расчета неустойки по налогам в 2019

Штрафные санкции по налоговым обязательствам начисляются в главных ситуациях:

если плательщик вовремя не внес оплату по налогам или авансовым взносам;
если произошла недоимка сборов.

Если налоговые сотрудники увидят, что недостает какой-то суммы, они обязательно сообщат об этом компании или физическому лицу. Если фирма сама вычислила и увидела, что совершила ошибку и не внесла платеж, то необходимо одновременно внести доплату налогов и погасить штраф до того, как поступит уведомление из налоговой службы.

Формула, позволяющая посчитать долг плательщика по налогу, выглядит так:

Штраф= сумма*количество дней*ставка/300

Для юридических лиц штрафы рассчитываются по формуле:

Пени=сумма*30*ставка/300 + сумма*(количество дней – 30)* ставка/150, где

сумма – размер долга;
количество дней – сколько дней просрочки;
ставка – процентная ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, которая актуальна на момент просрочки.

Эти формулы одинаковы для расчета штрафа по НДФЛ, налогу на прибыль, страхованию, НДС, транспортному, земельному сбору.

В зависимости от срока просроченного платежа используют ставку ЦБ России, равную 1/300 ставки рефинансирования или 1/150.

Как пени отражаются в бухгалтерском учете

Установленная учетная политика отражает задолженность на счете 91 или 99. Бухгалтерский сотрудник должен сам определить, какая проводка отразится в документах согласно принятым правилам учета. Штраф учитывается на счете 91, тогда проводка будет иметь вид:

Дт 91-2 Кт 68, что означает – уплата штрафа;
Дт 99 Кт 68 – произошло начисление пени;
Дт 99 Кт 68 – зафиксировано постоянное налоговое обязательство.

Когда пени учитывают на 99 счете, проводка будет иметь вид: Дт 99 Кт 68 (расчет штрафов).

Важно! От уплаты неустойки освобождаются плательщики, которые в письменной форме предоставили объяснения, касаемо причины неуплаты налога. Это отражается в п.8 ст.75 НК РФ. Но это правило не применят, если налоговики обладали неполными или ложными данными.

Рассчитать сумму пени по налогу можно с помощью простой формулы, которая расписана в статье. Также существует расчетчик — калькулятор онлайн, благодаря которому расчет произведется автоматически системой. Понадобится лишь указать данные в трех полях – и результат готов. Если остались вопросы, их можно задать грамотному юристу.