Список документов для получения налогового вычета за обучение

В Российской налоговой системе есть ряд льгот, которые имеют название «вычеты». Их получают с разных видов выплат, но чаще всего оформляют с платы за учебу. Какие документы для налогового вычета за обучение пригодятся и как его оформить пошагово объяснит эта статья.

Виды налоговых вычетов

Сейчас законодательство предлагает гражданам налоговые вычеты по расходам на:

1. Лечение и приобретение лекарственных препаратов.
2. Благотворительность.
3. Учебу.
4. Накопляемую часть пенсии.
5. Пенсионную страховку в негосударственной организации.

Вычет на обучение входит в перечень самых популярных, особенно сейчас, когда бесплатное образование в России, тем более высшее, становится сложнее получить.

Вычет за образовательные услуги

Сама по себе эта компенсация является возвратом 13% налога, при условии одновременной оплаты НДФЛ и обучения, причём необязательно своего. Возмещение суммы в качестве вычета можно получить за:

1. Образование ребёнка до 24 лет. Усыновленный ребёнок и родной неважно. Если он студент в вузе, то форма обучения должна быть очной.
2. Образование сестер и братьев до того же возраста.

Заочка позволяет взять налоговый вычет, но исключительно за себя. А также стоит отметить, что если оплата была с помощью материнского капитала, то компенсацию не дадут.

Оформление его допустимо не только в институте, и в иных образовательных учреждениях:

• Автошколе.
• Школе.
• Частной школе с особым изучением определенных предметов.
• Центре дошкольного образования.
• На курсах, к примеру, квалификационных или для профессиональной подготовки. Языковые также включены в список.
• В кружках и секциях.

Детские летние лагери здесь не учитываются.

Важно отметить, что у образовательной организации обязательно должна быть лицензия или любой другой документ, подтверждающий законность её работы.

Получить компенсацию за какой-либо год можно после него в течение трёх лет. Оплата нескольких лет обучения сразу даст возместить вычет лишь за первый год.

Кому могут одобрить

Закон говорит не только о том, как получить налоговый вычет за обучение, но и кому это разрешается. В их числе таких лиц:

1. Имеющие официальную работу, выполняющие условия налогообложения и оплачивающие НДФЛ 13%.
2. Родитель несовершеннолетних детей, за оплату обучения которых он может предоставить квитанции. Если платил кто-то из супругов, то второй также вправе оформить вычет, при условии, что оба работают. Это подтверждает письмо Министерства Финансов по ссылке.

Есть четкое указание, что обучение важно оплатить именно с того счета, с которого взимается налог на доход физических лиц.

Лица, не имеющие возможности для вычета

Среди групп населения, которые не смогут получить компенсацию:

• Не трудоустроенные официально.
• Индивидуальные предприниматели.
• Люди, живущие за счет своих супругов.
• Пенсионеры.

Даже когда человек работает, ему не может быть возвращена хотя бы часть его расходов, если нельзя доказать оплату налогов. Это касается фрилансеров и самозанятых.

Размеры вычета

Несмотря на то что сумма указана, как 13%, для неё есть ограничения. Так, гражданин не сможет полностью получить налоговый вычет за обучение, если сумма, выплаченная за год учебы:

1. Превысила 120 000 при плате за себя, брата или сестру.
2. Оказалось больше 50 000 за одного ребёнка.

Если так получилось, то понять, сколько составит вычет, нетрудно — он будет вычисляться только с указанных 120 или 50 000, остальная сумма просто не учитывается.

Здесь также есть уточнения:

• Выплаты за себя и родственников суммируются с остальными социальными вычетами. 120 000 — это граница суммы вычетов, а не только одного из них.
• Такое суммирование социальных выплат не происходит с вычетом на лечение и благотворительностью.
• Расходы на обучение детей также не суммируются.
• Вернуть 13% получится, если они их сумма не оказалась более 15 600 рублей в год.

Ознакомиться с хорошими примерами расчета в разных ситуациях можно по этой ссылке. Но говорить о выплатах нужно будет после, а сначала решить что нужно для налогового вычета за обучение.

Подготовка пакета бумаг

В список документов для налогового вычета за обучение входят:

• Копия паспорта.
• Сканированный договор на учебу.
• Копия лицензии. Заверяется нотариально, но вообще в учебном заведении выдача таких бумаг обычно поставлена на поток, поэтому и заверяют их там же. Если в договоре реквизиты уже есть, то лицензию можно не вкладывать в пакет, но всё равно иметь её на случай проверки.
• Копии платёжных документов. Подойдут квитанции, банковские выписки или даже справки из учебного учреждения.
• 2-НДФЛ, которая подаётся за тот год, когда оплачивалось обучение и запрашивается на месте работы.
• Если вносилась плата за образование детей или родственников — необходимо доказать родство с ними и подать документ для определения их возраста, то есть паспортные данные или свидетельство о рождении. Подтверждение попечительства или опеки также потребуется для подопечных. Копии нужно подписать их владельцам.
• Подтверждение очной формы обучения.

При подаче копий желательно иметь оригиналы, где они есть, чтобы предоставить налоговой по их требованию при необходимости. Если налоговый вычет нужен за несколько лет, то пакет необходим на каждый год обучения отдельно. К примеру, если человек сменил за год работу, то 2-НДФЛ нужна со всех организаций. Поэтому их лучше брать сразу при увольнении.

Как подавать документы

Собранный пакет нужно подкрепить ещё двумя документами для декларации на возврат налога за обучение:

• Заполненной справкой 3-НДФЛ, форму для которой можно скачать здесь, а посмотреть образец заполнения по этой ссылке. Также существует программа, в которой форма заполняется на основе введенных данных. Её можно распечатать или использовать в электронном виде. Ссылка на программу здесь.
• Заявлением на возврат суммы налога, составленном по образцу. Можно обратиться в ИФНС за бланком или скачать по ссылке.

После подбора документов, их нужно подать их в налоговую по месту жительства:

• Лично принести в ИФНС.
• Передать с доверенным лицом.
• Отправить «Почтой России».
• Загрузить онлайн на сайте налоговой, в специальном сервисе или через Госуслуги. Чтобы получить логин и пароль для сайта налоговой, нужно сходить в инспекцию, а для регистрации на сайте Госуслуг — внести необходимые данные и верифицировать аккаунт с помощью специального кода, который можно получить лично в МФЦ, а можно и по почте.

Стоит отметить, что заявление и пакет документов обычно подаются в разные «окошки» в инспекции, поэтому там собирать их в один пакет не нужно. Если описанная выше схема кажется слишком сложной и есть опасения ошибиться, за небольшую плату всегда можно воспользоваться услугами налогового консультанта, который соберет и отправит необходимый пакет документов самостоятельно и точно не ошибется в заполнении различных форм и заявлений.

Сроки получения вычета и подачи документов

Потребовать возврата налога нельзя в том же году, в котором оплачивалось обучение. К примеру, за 2018 документ можно подать только в 2019. Однако, с 2016 года появилась возможность добыть компенсацию за обучение в университете с помощью работодателя, которая выдаётся в любое время. Детально об этом — далее в статье.

ФНС проверит документы максимум за три месяца после их поступления к ним. Об одобрении перечисления вычета или отказе в нем будет сообщено в течение этого времени. Деньги можно получить минимум через 30 дней после подачи документов, максимум — после окончания проверки, через 90 дней. Обычно сроки составляют минимальные 30 суток.

Вычет с помощью работодателя

Раньше существовала возможность получения вычета только самостоятельно. С этим был связан ряд проблем, к примеру, ошибки граждан при сборе необходимых бумаг или заполнении 3-НДФЛ, ведь разобраться с этой формой с первого раза часто бывает трудно. Теперь, говоря о том, как вернуть налоговый вычет за обучение, нельзя оставить без внимания метод с работодателем.

Этот способ появился два года назад и оказался проще, ведь налоговая декларация не оформляется для в ФНС, а значит и мучиться с её заполнением не будет необходимости. Тогда для оформления вычета будут нужны такие бумаги:

1. Справка из налогового органа о праве на вычет.
2. Договор из учреждения, где происходит учеба.
3. Подтверждение платежа.

Взяв их, необходимо подать заявление в бухгалтерию, чтобы подоходный налог шёл в счёт вычета. Обычно у специалистов там есть образцы подобных документов. После этого весь пакет сверяется с налоговой и при условии, что всё верно, с зарплаты не будут снимать налог с доходов. Происходить это будет, пока с них не оплачен весь вычет, а после НДФЛ снова начнет перечисляться в налоговую по правилам.

Исправление возможных ошибок

Если инспектор найдёт погрешности, то документы придётся подать заново. Необходимо указать, что декларация 3-НДФЛ корректирующая. Для этого на обычном бланке есть специальное окошко для порядкового номера корректировки. При подаче редактуры в первый раз нужно поставить 1. Во всем остальном форма заполняется так же как и предыдущая, только с верными данными.

К новой 3-НДФЛ необходимо приложить:

• Пакет документов для налогового вычета за обучение, что собирался для первого раза. По этой причине в него и не вкладываются оригиналы.
• Сопроводительное письмо, поясняющее повторную подачу.

Если уточнение за прошлый отчетный период пришло после 30 апреля, но до 15 июля, то никаких санкций за это не будет. Однако, только в том случае, если плательщик первее фискального ведомства нашёл свою ошибку.

Подача документа после 15 июля приведёт к штрафным санкциям за недостоверные данные. Исключениями в этом случае будут:

• Уточнение исправляет ошибки, которые не заметил инспектор.
• Человек не знал, что налоговая нашла недочет, и уже успел его исправить, перечислив и пени.

Сделать вычет за образовательные услуги просто если выполнять всё чётко следуя правилам. Особенно внимательно нужно отнестись к подбору документации и заполнению 3-НДФЛ, и тогда социальный налоговый вычет по расходам на обучение разрешат получить и начислят вовремя.