Самозанятые — это новая категория работающих граждан, которая с развитием интернета стала намного заметнее, чем раньше. Теперь на её долю выходит обычно около 10% всей экономики страны, поэтому ни одно из развитых или развивающихся государств не могло упустить её из виду. Россия в их числе, поэтому, как и у других, в её экономической, налоговой системе также происходили изменения. Несмотря на то что людям до сих пор ни одно из решений о поддержке не показалось выгодным, меры предпринимаются. И сейчас фрилансеры имеют несколько вариантов для организации собственной работы, к примеру, субсидии от государства самозанятым гражданам. О существующих вариантах — в этой статье.
Оглавление
О самозанятых
Перед тем как говорить о том, как могут работать фрилансеры в России, стоит определить, кто это такие. Это один из главных вопросов, так как политики честно говорят, что не до конца понимают, как определять самозанятых, да и у СМИ нет какой-то общей договорённости. Большинство пользуются уже существующей версией из Налогового кодекса. Согласно ей, самозанятые — это граждане, которые:
- Не работают на индивидуальных предпринимателей или ООО.
- Не зарегистрировали свою деятельность в налоговой.
- Не имеют наёмных сотрудников.
В некотором смысле это верно. Однако в Российских реалиях работающими на себя оказываются люди, получающие со своей деятельности добавочный к основной зарплате доход. Что не позволяет применять первые два пункта в полной мере.
Сейчас к самозанятым относят ряд профессий, основные среди которых:
- Репетиторы.
- Няни.
- Сиделки.
В реальности их гораздо больше, особенно тех, кто зарабатывает в интернете. Можно сделать вывод, что российское законодательство исключает из списка:
- Копирайтеров и переводчиков.
- Дизайнеров и иллюстраторов.
- Программистов.
- Верстальщиков сайтов и другие профессии, которые в последнее время стали очень востребованными.
Оформление предпринимательства
Это главный способ поддержки, заключающийся в регистрации самозанятости. Он предполагает использование патентного режима налогообложения. Его главными особенностями являются:
- Платить НДФЛ, НДС и имущественный налог не требуется. Вместо них, гражданин просто платит деньги за покупку самого патента.
- Выплата государству будет равняться произведению налоговой базы и ставки в 6%.
- Ограничения по видам деятельности, подходящими для патента, описаны здесь. Если самозанятый зарабатывает от нескольких, то каждый оформляют отдельно.
- Гражданин на патенте может иметь штат сотрудников, но не более 15 человек.
- Доход за год не должен превысить 60 миллионов рублей.
- Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев за календарный год.
- Нужно вести книгу учёта доходов — единственный документ, который необходимо иметь при использовании этого режима.
- Есть возможность совместить с другими режимами налогообложения для ИП.
- Страховые взносы необходимо выплачивать отдельно от суммы налога. В счёт будущей пенсии — 26 545 рублей, а ещё 5 840 — в ОМС. Обе эти суммы высчитаны за год и будут уменьшены, если срок действия патента меньше.
- Законом предусмотрены штрафы и пеня за различные правонарушения.
О вреде и пользе оформления себя как индивидуального предпринимателя до сих пор ведутся споры. Чтобы найти плюсы, положение ИП чаще всего сравнивают с ООО. Поэтому в сравнении с юридическими лицами, индивидуальные предприниматели могут:
- Пользоваться упрощенной процедурой постановки и снятия с учета в налоговой.
- Иметь небольшой пакет необходимой документации.
- Получить значительно меньший штраф.
- Использовать льготы.
- Сделать проще оборот доходов.
Противники ИП, в свою очередь, имеют следующие контраргументы:
- Ограничения по видам деятельности.
- Бизнес нельзя разделить и оформить вместе с кем-то.
- Ставки по налогу часто бывают слишком большими для доходов. Также несоизмеримы с ними и штрафы.
- Нет гарантии, что ставки не поменяются, как и правила пользования тем или иным налоговым режимом.
- Неудобные формулы для расчета стразовых вычетов.
- Нередко возникают сложности работы с юридическими лицами.
- Под угрозой всё имущество, которое могут забрать за долги.
- Сложно выбрать между режимами налогообложения, потому что для большинства предпринимателей ни один невыгоден до конца.
Учитывая все плюсы и минусы, стоит тщательно взвешивать своё решение зарегистрироваться как ИП.
Программа самозанятости
Немногие знают о том, что существует и такая программа помощи самозанятым. К примеру, гражданин нуждается в поддержке, если:
- Он безработный и не может устроиться продолжительное время. Ему следует обязательно официально оформить свой статус.
- Прошёл курсы повышения квалификации или профессиональной переподготовки по направлению центра занятости.
Если в этих случаях у человека также имеется стартовый капитал, то он может попробовать получить финансовую поддержку на открытие собственного бизнеса у государства. Стоит сразу отметить, что субсидии отличаются в разных регионах в своих размерах. И также есть несколько её вариантов:
- Денежная на открытие бизнеса, в среднем около 50 тысяч рублей.
- На обучение.
- Поддержка в виде гранта.
- Помощь с получением офиса за символические деньги.
- Внешние юридические и бухгалтерские услуги.
- Покупка запчастей, сырья, расходных материалов.
- Приобретение электроники.
- Лицензирование и сертификация.
- Аренда офисов, земельных участков и т. д.
Чтобы получить финансовую поддержку, необходимо:
- Быть старше 18 лет.
- Быть безработным и зарегистрированным в ЦЗН.
- Иметь стартовый капитал и бизнес-идею.
- Собрать пакет документов с трудовой книжкой, подтверждением имеющегося образования, СНИЛС, ИНН, паспортом, набросками бизнес-плана, подтверждением наличия начального капитала и заявлениями.
- Пройти тестирование на бирже труда, которое поможет выявить способности к ведению бизнеса.
- Дождаться отбора в ЦЗН.
- Получить помощь от них с формированием бизнес-плана и прочие консультации.
- Отдать план специальной комиссии. Она будет проверять прибыльность, идею, товарооборот, предполагаемый штат сотрудников, имеющийся стартовый капитал.
- Защитить идею перед комиссией.
- Получить деньги от ЦЗН и регистрацию в качестве ИП или юридического лица.
В поддержке обычно не отказывают, если заявитель:
- Студент на очном.
- Беременная женщина или мама малолетнего ребенка.
- Пенсионер.
- Военнослужащий.
- Уволенные из-за тюремного прошлого.
- Уже имевшие ИП.
- Работает, но всё равно хочет открыть бизнес.
Этот вариант, как и прошлый, также предполагает, что после долгой процедуры регистрации гражданин будет работать как индивидуальный предприниматель.
Закон о самозанятых
Вышедший недавно закон о самозанятых также является частью программы поддержки для таких граждан. Однако, его действие с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года смогут оценить пока только жители:
- Москвы и Московской области.
- Калужской области.
- Республики Татарстан.
Из всех программ эта признана самой упрощённой. Достигается это за счет полного переноса взаимодействия с ФНС в интернет с помощью программы «Мой налог». Предполагается, что в его функции будет входить:
- Постановка и снятие с учета при помощи простой процедуры загрузки заявления.
- Привязка банковского счета.
- Ведение учета доходов путём формирования прямо в приложении чеков.
- Уведомление пользователей о необходимости выплат, их подсчет.
- Хранение и вычет денег, выделяемых на льготные нужды.
- Получение и передача средств в ПФР при желании гражданина.
Взносы в ОМС автоматические и входят в ставку по налогу, которая составляет:
- 4% для работы с физическими лицами.
- 6% для работы с юридическими лицами и ИП.
По словам политических деятелей, этот проект поддержки:
- Принесёт дополнительные деньги в регионы.
- Позволит пользоваться максимально, по их мнению, упрощённой системой налогообложения. Здесь стоит сразу отметить, что закон о самозанятых принимали те же люди, что и все подобные законопроекты до него.
- Освободит от отчетности, которая есть у ИП.
- Засчитает стаж работы, что позволит получать пенсию в будущем. Это подтверждают и взносы в Пенсионный фонд, которые можно делать с помощью приложения.
- Даст людям статус работающих предпринимателей.
- Уменьшит сектор серой экономики.
Без регистрации
Учитывая, что есть программы помощи самозанятым, важно упомянуть и о работе без регистрации в налоговой службе. Такая возможность тоже предусмотрена, потому что штрафов за отказ от этого нет. Если гражданин не оформляет свой бизнес и не платит налоги, это не нравится государству, но заставить человека платить никто не может — все описанные выше предложения имеют добровольный характер.
Большинство сейчас пользуются именно этим вариантом, что порождает множество нововведений в налоговой системе:
- Сначала для фрилансеров был создан патент. Он совершенствовался, но не оказался успешным настолько, насколько ожидалось.
- Из-за этого в 2016 году был принят проект о налоговых каникулах и заключался он в том, что гражданин мог работать два года, как ИП, но не уплачивать налоги. По истечении каникул он должен был решать, есть ли желание теперь платить оставаться в статусе предпринимателя, или нет. Этот проект также не оказался успешным. Самозанятых становилось всё больше, численность уже измеряется более 15 миллионов, но менее тысячи решили выйти «из тени».
- В 2017 году в Гражданский кодекс вносились поправки о самом определении, но это тоже не помогло привлечь больше людей.
- Последней на данный момент инициативой является налог на самозанятых, описанный выше.
Однако пока что ничего не сработало. О последнем вышедшем законе говорить рано, потому что эта форма поддержки граждан ещё не вступила в силу.
Работа без регистрации сопряжена у многих самозанятых со справедливым страхом. Обычно это:
- Волнение из-за будущей пенсии.
- Статус безработного, который в некоторых структурах очень важен.
- Боязнь штрафов и преследования от налоговых органов.
При желании на каждый из этих и других возникающих вопросов всегда можно найти решение. К примеру:
- Учитывая вышедший закон о повышении пенсионного возраста, можно предположить, что гораздо выгоднее не делать отчислений в Пенсионный Фонд. Лучше откладывать деньги на «пенсию» на отдельный счёт.
- Статус безработного может стать причиной отказа в кредите, но для этого вопроса есть множество путей решения. На этот статус могут закрыть глаза и в посольствах при оформлении визы, если выписка с личного счета в банке внушает доверие.
- Небольшие транзакции отследить тяжело, а оплату наличными — невозможно. Налоговая не сможет доказать, работает ли гражданин, или ему постоянно дарят деньги и возвращают долги.
Подводя итог, стоит сказать, что каждый фрилансер в России может сам решить, есть ли у него необходимость в регистрации своей предпринимательской деятельности или нет. Потому что возможностей создано много, и найдутся те, кому какая-нибудь из них пригодится. Однако, нельзя упустить момент, что статус самозанятых всё ещё остаётся большой проблемой для государства, так как оно пока с трудом понимает, как с ними работать. Некоторые уже давно помогли самозанятым стать полноценными специалистами, защищаемыми правовой системой наравне с другими, и начали получать зарплату в виде налогов и от работающих на себя. Идеальной системы на данный момент не существует и остаются нерешенные вопросы, но стремиться к этому необходимо, чтобы успеть за прогрессом.
(4 оценок, среднее: 4,00 из 5)
Загрузка...
