БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ
Прием заявок - КРУГЛОСУТОЧНО

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ
Россия ☎ 88 800 350 84 13 доб. 470
Образец платежного поручения 📝 по страховым взносам в 2019 году

Образец платежного поручения 📝 по страховым взносам в 2019 году

Для перевода обязательных страховых отчислений, как и для уплаты налогов, заполняется специальный банковский документ — платежка. С 2019 года все социальные сборы ЮЛ и ИП проходят через налоговую инспекцию. Поэтому образец платежного поручения по страховым взносам в 2019 году был изменен. Рассмотрим подробнее вступившие в силу нововведения.

Оглавление

Какие страховые взносы платить

В нашей стране обязательна уплата социальных сборов на ОМС, ОПС, страхование от несчастных случаев и временной нетрудоспособности. Эти платежи перечисляются в бюджет государства и являются своеобразной гарантией для гражданина при выходе на пенсию, болезни, уходе в очередной отпуск или декрет.

Важно! Сборы по социальному страхованию исчисляются и переводятся в ФНС не только юридические лица или ИП за своих сотрудников, но и индивидуальными предпринимателями за себя лично. Это регулируется пунктом 3 статьи 8 НК РФ и статьей 3 закона №125-ФЗ.

Кто платит

Обязательные отчисления на страхование, перечисленные в федеральный бюджет юридическим и физическим лицом теперь учитываются ИФНС. Перевод по требованию налоговиков осуществляется:

  • ЮЛ, за своих штатных работников (01);
  • ИП, за своих сотрудников (09);
  • ИП, за себя (09);
  • Нотариусами, ведущими частную практику (10);
  • Учредителями адвокатских контор (11);
  • Главами фермерских хозяйств (12);
  • ФЛ, использующими наемную рабочую силу для выполнения работ или оказания услуг (13).

В зависимости от статуса налогоплательщика, правила заполнения платежного поручения и кодировка будут отличаться. Так, для ЮЛ в поле 101 проставляется «01», а для ИП – «09».

Важно! Разные ФНС предлагают свои варианты заполнения строки 101 платежного поручения. А Сбербанк онлайн вообще не принимает платежки с новыми кодами.

Сроки уплаты

Страховые взносы в 2019 году уплачиваются в бюджетную систему в зависимости от налогового периода. Если начисление произошло в феврале, то перечисление должно быть не позднее 15 числа следующего месяца. Образец заполнения отличен от платежки НДФЛ 2019 года. Меняются основания платежа и правила оформления.

Актуальные изменения в платежках 2019 года

В 2019 году вступили в силу следующие нововведения относительно заполнения платежных поручений по страховым сборам:

  1. Изменения коснулись правил внесения информации в платежный документ.
  2. Произведено обновление реквизитов получателя платежа.
  3. Изменилась классификация статуса плательщика для поля 101.
  4. Платежи перечисляются по обновленным КБК.
  5. В НК РФ появились новые глава 34 и раздел 11, посвященные страховым взносам, уплачиваемым с бюджет РФ.

Нововведения коснулись только платежей по страхованию, социальные взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ЮЛ и ИП по-прежнему будут перечислять в ФСС. Порядок сдачи отчетности по ним и подоходному налогу остался без изменений.

Важно! При уплате НДФЛ и страховых начислений в 2019 году заполнение поля «Реквизиты получателя» в платежном поручении следует производить в соответствии с номером ИФНС, где зарегистрировано юридическое лицо или прописан индивидуальный предприниматель.

Пример заполнения бланка платежного поручения

Чтобы не возникало вопросов, а в последствие ошибок, давайте разберемся с расшифровкой полей платежного поручения 2019 года по страховым начислениям и методикой их заполнения.

Получатель

В поле 16 указывается УФК по месту регистрации предприятия, а в скобках – наименование региональной налоговой инспекции.

Плательщик

При оформлении платежного поручения в поле 8 вносится полное наименование предприятия или его обособленного подразделения, филиала.

ИНН и КПП

Поля 61 (ИНН) и 103 (КПП) заполняются как при отплате подоходных налоговых платежей, в соответствии с актуальными реквизитами ФНС.

В соответствии с расшифровкой на полях 60 и 102 указываются ИНН и КПП плательщика страховых взносов.

Статус налогоплательщика

О заполнении поля номер 101 было высказано много мнений. Какие-то ФНС предпочли принимать страховые сборы по старинке, с проставлением в нем кода «08». Именно такие платежки принимает Сбербанк. Некоторые посчитали правильным указание кода «14», классифицируя платеж, как обязательную выплату физическому лицу.

Позже ответ был найден. Теперь расшифровка статусов налогоплательщиков разграничивает их по способу ведения хозяйственной деятельности:

  • 01 – юридические лица;
  • 09 – индивидуальные предприниматели.
Внимание! Статус «01» и «09» применяются для уплаты налоговых и страховых сборов. Код «09» для ИП используется как при уплате начислений за сотрудников, так и за себя лично.

Код бюджетной классификации

Для размещения КБК в платежном поручении отведено поле 104. Чтобы заполнить эту строку, следует учесть, что основные взносы с дохода ФЛ теперь уплачиваются в ИФНС. Вследствие этого изменения коснулись первых трех цифр КБК. В новых платежных поручениях при оплате очередных начислений, пени или штрафа код будет начинаться с числа «182».

Внимание! Чтобы заполнить поле 104 при исчислении взносов на травматизм, первые цифры КБК остаются прежними.

Основываясь на пункте 1 и 2 статьи 428 НК РФ, дополнительные сборы на ОПС для работников, трудящихся на вредных производствах, находятся в пределах от 6 до 9 процентов. В том случае, если руководителем предприятия была применена иная классификация условий труда, сумма отчислений будет в промежутке от 0 до 8 процентов. Для перечисления денежных средств на ОПС при наличии подобных условий предусмотрены отдельные КБК.

Вид социального платежа

КБК

С заработной платы штатных сотрудников

Пенсионные начисления
Основные 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160

Дополнительные пенсионные начисления за вредность

Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1010 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160
Пени 182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные начисления при опасной и тяжелой работе

Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160
Пени 182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160

Начисления по временной нетрудоспособности и материнству

Основные 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы ОМС
Основные 182 1 02 02101 08 1013 160
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160

Платежи ИП за себя

Пенсионные начисления

Фиксированные взносы 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы по тарифу 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160

Медицинские взносы

Основные 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Начисления по травматизму в ФСС

Основные 393 1 02 02050 07 1000 160
Пени 393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160

Порядок проставления КБК меняется, если в 2019 году ЮЛ или ИП хочет уплатить начисления на социальное страхование за прошедшие отчетные периоды. Чтобы правильно оформить такие платежи следует использовать переходные кода бюджетной классификации.

Переходные КБК

ОПС для ИП «за себя» 182 1 02 02140 061100 160
ОПС для ИП «за себя» (с дохода, превышающего 300 000 рублей) 182 1 02 02140 061200 160
ОМС для ИП «за себя» 182 1 02 02103 081011 160
ОПС для основных работников 182 1 02 02010 061000 160
ОМС для штатных сотрудников 182 1 02 02101 081011 160
Начисления на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 182 1 02 02090 071000 160

ОКТМО

Код ОКТМО можно узнать на сайте ФНС. Для него отведено поле «105».

Назначение платежа

Для указания этих данных в платежном поручении в 2019 году отводится поле «106». При выплате текущих начислений оно принимает значение «ТП». Но это не всегда соответствует действительности. Поэтому строка «основание платежа» может заполняться следующим образом:

  • ТП – социальный сбор за текущий отчетный период;
  • ЗД – погашение задолженности;
  • ТР – уплата недоимок по требованию ФНС;
  • АП – перечисление недоимки на основании проверочного акта, составленного налоговой инспекцией.

Периодичность оплаты

Платежный период для оплаты социальных сборов применяется равный одному месяцу. Пример заполнения поля 107 — «МС.XX.2019», где ХХ – номер отчетного промежутка времени.

Важно! При перечислении страховых сборов соблюдайте очередность. Производите оплату текущих исчислений, указывая в поле «Назначение платежа» конкретный отчетный период. Иначе платеж по требованию ФНС пойдет на погашение задолженности, если таковая имеется.

Номер, дата документа и тип платежа

При ежемесячном переводе платежей в полях 108, 109 и 110 проставляется цифра ноль. Для возмещения недоимок по акту или требованию ФНС в соответствующих полях прописывается номер и дата предписывающего документа.

Пример — перечисление фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за себя (до 300 тыс. рублей)

Перечисление фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за себя (до 300 тыс. рублей)

Пример — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов (свыше 300 тыс. рублей)

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов (свыше 300 тыс. рублей)

Пример — уплата взносов на медицинское страхование ЮЛ

Уплата взносов на медицинское страхование ЮЛ

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за наемных работников, за январь 2019 г. Контактный телефон.

Пример — взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за январь 2019. Контактный телефон.

Пример — юридическое лицо, образец платежки по страховым взносам 2019

Юридическое лицо, образец платежки по страховым взносам 2018

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за наемных работников за январь 2019. Контактный телефон.

Чем грозят ошибки в платежном поручении

В июне 2019 года вступил в силу закон 212-ФЗ от 26.07.2017 об изменениях при проведении безналичных расчетов. Ранее банковские организации могли уточнить информацию из платежки в бухгалтерии предприятия. Теперь такая возможность существует, только если есть определенные предписания в должностной инструкции для сотрудников банка.

Поэтому при выплатах страховых исчислений по распоряжению организации будьте бдительны. Любая ошибка или недочет станет основанием для отказа в принятии платежа. А несвоевременное внесение очередного взноса грозит предприятию начислением штрафа и пени.

Уплата налоговых и социальных сборов за третье лицо

С 30 ноября 2016 года у налоговых агентов появилась возможность производить уплату обязательных платежей за третьих лиц. Сегодня предприниматель может сделать перевод средств за стороннюю организацию или перечислить плату за страхование подчиненных из собственных средств.

Заключение

Следуя определенным рекомендациям, заполнение платежного поручения не составит труда даже для начинающего бухгалтера. Образцы заполнения платежного поручения на страховые взносы 2019 года для ЮЛ и ИП при перечислении различных социальных сборов вы найдете на сайте.


Ссылка на основную публикацию